Статьи движения денежных средств (далее "Статьи ДДС") - это дополнительный разрез для ведения учета денежных средств. Вести учет денежных средств по статьям не обязательно, но при больших объемах статьи ДДС становятся удобным аналитическим инструментом. Общее количество статей ДДС определяется исходя из масштаба предприятия, и составляет, как правило, 25 – 60 элементов.

Создание и редактирование

Журнал - Статьи движения денежных средств

Создание и редактирование статей ДДС производится через пункт меню "Справочники - Статьи движения денежных средств" ; В качестве примера статей ДДС можно привести следующие:

• Возврат ДС от подотчетника
• Возврат ДС от поставщика
• Возврат клиенту
• Возврат кредита
• Выдача подотчетнику
• Коммерческие расходы
• Оплата поставщику
• Оплата труда
• Погашение кредита
• Получение вознаграждения
• Получение кредита
• Поступление оплаты от клиента
• Представительские расходы
• Приобретение объектов основных средств
• Расходы на рекламную компанию
• Расчеты по налогам и сборам

Реквизиты статей ДДС

Форма редактирования статьи ДДС

В форме редактирования статьи ДДС доступны следующие реквизиты:

Код Дополнительный идентификатор статьи ДДС. Генерируется автоматически при создании нового элемента, но может быть задан пользователем. Предназначен для быстрого поиска. Наименование Наименование статьи ДДС(до 100 символов). Используется в качестве основного представления статьи ДДС в рамках системы. Статус Статус "активен" является основным статусом статьи ДДС. Статус "помечен на удаление" устанавливается для ошибочно введенных объектов. Родительская группа Родительская группа для данной статьи ДДС. Комментарий Поле с произвольным текстом, которое можно использовать для хранения заметок, связанных со статьей ДДС.

Кассовые операции

На субсчете 50.01 ведется аналитический учет по субконто «Статьи движения денежных средств», который можно открыть через пункт Банк и Касса . Учет движений денежных средств является одним из требований для автоматического заполнения «Отчета о движении денежных средств».

Каждый вид движения денежных средств описывается в справочнике значениями двух реквизитов: «Наименование» и «Вид движения денежных средств». Последний реквизит заполняется из перечисления, составленного в соответствии с требованиями по составу показателей «Отчета о движении денежных средств».

Заполнить справочник «Статьи движения денежных средств» c помощью команды Банк-Статьи денежных средств

	Наименование	Вид движения денежных средств
1.	Поступления от учредителей
2.	Поступления от покупателей	Средства, полученные от покупателей и заказчиков
3.	Приобретение оборудования
4.	Приобретение основных средств	Приобретение объектов основных средств
5.	Оплата монтажных работ	Прочие поступления по инвестиционной деятельности
6.	Приобретение материалов
7.	Приобретение работ и услуг	Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
8.	Перечисление налогов	Расчеты по налогам и сборам
9.	Выдача денежных средств под отчет
10.	Оплата труда	Оплата труда
11.	Прочие поступления денежных средств	Прочие поступления по текущей деятельности
12.	Прочие расходы денежных средств	Прочие расходы по текущей деятельности
13.	Получение наличных в банке
14.	Сдача наличных в банк

Сравните результат

Ввод операций и проводок при помощи документов

Команда Операции - Документы . Новый документ добавляется выбором из списка.

Согласно учредительному договору каждый учредитель должен внести 50% своей доли наличными в кассу или на расчетный счет организации.

Задание 2

Команда Касса –Приходный кассовый ордер

Состав реквизитов формы зависит от вида операции. В данном случае в меню Операция необходимо выбрать строку «Прочий приход».

Вид окна документа «Приходный кассовый ордер» поменяется

Заполнить вкладку Реквизиты платежа.

Записать документ.

На вкладке Печать заполнить другие реквизиты нового документа

Можно просмотреть печатную форму документа и сохранить документ без проведения документа (кнопка Закрыть).

В результате новый документ можно просмотреть:

· В Журнале операций

· В журнале «Кассовые документы»

· В списке «Приходные кассовые ордера»

2. Распечатать документ (по возможности).

3. Провести созданный документ. Проверить, сформирована ли соответствующая проводка.

4. Оформить приходные ордера для остальных учредителей предприятия. Воспользуйтесь возможностью создания новых документов копированием имеющегося.

5. Открыть журнал кассовых документов и убедиться, что документы созданные проведены.

6. В «1С:Бухгалтерии 8.2» предусмотрен режим печати ежедневного отчета кассира, представляющего собой один лист кассовой книги. Этот отчет составляется программой на основании проводок по счету 50 «Касса». Сформировать отчет кассира за 16 января.

Из журнала кассовых документов открыть кассовую книгу и в качестве периода формирования отчета указать один день, 16 января.

Отчет имеет вид

ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Добавить себя в учредители, оплатить долю. Сформировать приходный кассовый ордер и его печатную форму. (Удалять себя из учредителей будете на защите работы).

7. Основанием для бухгалтерских записей на счете 51 «Расчетные счета» является банковская выписка.

17 января кассир сдает все наличные денежные средства из кассы на расчетный счет в банк. Необходимо оформить расходный кассовый ордер.

В операционном отделении банка кассир (или другое лицо, сдающее деньги, например, директор) заполняет вручную документ «объявление на взнос наличными», «Квитанцию» и «Расходный кассовый ордер». Объявление остается в банке, квитанция возвращается в бухгалтерию, где хранится вместе с расходным кассовым ордером и является основанием для проведения документа. Факт зачисления денег на расчетный счет подтверждает выписка банка.

Открыть форму нового документа «Расходный кассовый ордер».

Касса – Расходный кассовый ордер – Взнос наличными в банк. Состав реквизитов формы документа зависит от вида регистрируемой операции. В данном случае через пункт меню Операции нужно выбрать «Взнос наличными в банк».

Экранная форма документа изменится. После заполнения реквизитов форма будет иметь вид, представленный ниже.

Необходимо заполнить также вкладку Печать.

Записать документ, проверить печатную форму

Документ не проводить. Проведение документа будет выполнено после получения банковской выписки. Проверить результат в журнале операций.

18 января получена банковская выписка о зачислении 17 января на расчетный счет предприятия 615 000 руб. При получении выписки бухгалтер выполняет контировку документа, то есть определение корреспондирующих счета и простановка их на первичных физических документах.

8. Учредители – юридические лица оплатили часть своих долей в Уставном капитале предприятия через банк:

· НПО «Боровик» – 450 000 руб.

· КБ «Топ-Инвест» – 525 000 руб.

9. 19 января эти средства зачислены на расчетный счет АО «Модерн». Необходимо отразить поступления в выписке банка. Сначала для НПО «Боровик».

Оформить документ «Поступление на расчетный счет» с указанием вида операции.

Заполнить необходимые реквизиты документа

Поскольку сумма по платежному поручению уже зачислена (оплачена) на расчетный счет, документ можно провести.

Посмотрите полученную проводку:

Этот же результат будет отражен в Журнале операций.

Аналогично оформить оплату части своей доли банком КБ «Топ-Инвест».

Для проверки полноты и правильности отражения банковской выписки в учете необходимо проверить соответствующую обработку.

1С: Управление небольшой фирмой 8.2 с нуля. 100 уроков для начинающих Гладкий Алексей Анатольевич

УРОК 58. Статьи движения денежных средств

Возможности программы предусматривают учет денежных средств торгового предприятия в разрезе статей их движения, что обеспечивает дополнительную аналитику и детализацию учета.

Сформировать список статей движения денежных средств рекомендуется перед тем, как приступать к ведению финансового учета. Несмотря на то, что в любой момент этот список можно дополнить или отредактировать, необходимый минимум данных лучше ввести заранее.

Для перехода в режим работы со статьями движения денежных средств откройте раздел Денежные средства и в панели навигации щелкните на ссылке Статьи движения денежных средств . В результате на экране отобразится окно, которое показано на рис. 7.1.

Рис. 7.1. Список статей движения денежных средств

Все статьи движения денежных средств, которые вводятся и сохраняются в конфигурации, автоматически попадают в этот список.

Данный справочник имеет иерархическое представление. Вы можете статьи движения денежных средств объединять в тематические группы, причем уровень вложенности групп не имеет ограничений. Например, можно сформировать группы Банк, Касса и т. п. и в каждой из них хранить соответствующие статьи. Но группировка данных в справочнике не обязательна – вы можете хранить статьи и в виде простого списка.

Если вы намерены группировать статьи движения денежных средств, то вначале сформируйте структуру групп, после чего заполняйте их статьями. Добавить в справочник группу несложно – для этого выполните команду Все действия? Создать группу, затем в открывшемся окне введите наименование группы и нажмите кнопку Записать и закрыть (можно также включить группу в состав другой, созданной ранее группы, причем количество уровней вложенности не ограничено).

Чтобы сформировать и добавить в справочник статью, нажмите в инструментальной панели кнопку Создать . Дальнейшие действия выполняются в окне, которое показано на рис. 7.2.

Рис. 7.2. Добавление статьи движения денежных средств

В поле Наименование введите название статьи, а в поле Группа статей укажите группу, в состав которой ее следует включить. Если вы не намерены использовать механизм группировки – оставьте параметр Группа статей незаполненным. Сохранение введенной информации осуществляется нажатием в данном окне кнопки Записать и закрыть .

Из книги Инвестиционные проекты: от моделирования до реализации автора Волков Алексей Сергеевич

План движения денежных средств План движения денежных средств (ДДС, cash flow) или прогноз поступлений (денежных притоков) и платежей (денежных оттоков) предназначен для расчета поступлений, платежей и остатков денежных средств. Он показывает свободный поток денежных

автора Литвинюк Анна Сергеевна

42. Прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств Для анализа движения денежных средств используется показатель их прироста с включением наличного и безналичного оборота: денежные средства в кассе; денежные средства на расчетном счете; денежные

Из книги Бухгалтерский финансовый учет автора Карташова Ирина

43. Коэффициентный метод как инструмент факторного анализа в оценке движения денежных средств Коэффициентный метод в анализе денежных потоков применяется для изучения уровней и их отклонения от плановых и базисных значений различных относительных показателей,

Из книги 1С: Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих автора

2.3. Учет движения валютных средств 2.3.1. Какими нормативными документами регламентируется порядок ведения операций на валютном счете?? Законом Российской Федерации от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями и дополнениями,

Из книги 1С: Управление небольшой фирмой 8.2 с нуля. 100 уроков для начинающих автора Гладкий Алексей Анатольевич

Заполнение справочника статей движения денежных средств В программе «1С Бухгалтерия 8» реализована возможность автоматического заполнения формы отчетности № 4 «Отчет о движении денежных средств». Но для использования данного механизма необходимо на счетах учета

Из книги Бизнес-планирование инвестиционных проектов автора Лумпов Алексей Андреевич

УРОК 59. Приход наличных денежных средств Для отражения факта поступления наличных денежных средств в кассу предприятия предназначен документ Поступление в кассу. Чтобы приступить к работе с этими документами, нужно в панели навигации раздела Денежные средства

Из книги Бюджетирование и контроль затрат в организации автора Виткалова Алла Петровна

УРОК 60. Расход наличных денежных средств Расход наличных денежных средств из кассы предприятия оформляется с помощью документа, который так и называется – Расход из кассы. Переход в режим работы с этими документами осуществляется с помощью ссылки Расход из кассы,

Из книги Бухгалтерский учет в медицине автора Фирстова Светлана Юрьевна

УРОК 91. Бюджет движения денежных средств Для целей управленческого учета немаловажное значение имеет отчет, который называется Бюджет движения денежных средств. Он в наглядной и понятной форме представляет следующие сведения: прогнозный остаток денежных средств на

Из книги Бизнес-план на 100%. Стратегия и тактика эффективного бизнеса автора Абрамс Ронда

УРОК 96. Отчет о движении денежных средств В отчете о движении денежных средств (он известен также под названием "кэш-фло"), который мы рассмотрим на данном уроке, отображается сводная информация о движениях денежных средств организации за указанный период: денежные

Из книги Экономический анализ автора Климова Наталия Владимировна

6. План движения денежных средств (cash flow) Итак, у нас определен Фонд оплаты труда, есть параметры производства, есть план по выручке, план текущих затрат, рассчитаны налоги, сформирован прогноз (отчет) прибылей и убытков. Теперь нужно собрать все эти данные в единый

Из книги МВА за 10 дней. Самое важное из программ ведущих бизнес-школ мира автора Силбигер Стивен

3.1. Бюджет движения денежных средств Денежные средства любой организации являются в рыночной экономике важнейшим ресурсом. Организация в каждый данный момент может испытывать дефицит денежных средств, недостаток их для обеспечения соответствующего уровня

Из книги автора

Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств). Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.) Нормативная база Организация ведения кассовых операцийРасчеты наличными денежными средствами осуществляются через кассу и

Из книги автора

Прогноз движения денежных средств Для большинства предприятий анализ движения денежных потоков – важнейший критерий для оценки вашей деятельности. Если вы не способны заплатить работникам, по счетам или самому себе, вы вряд ли надолго задержитесь в бизнесе и уж

Из книги автора

Вопрос 68 Прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых

Из книги автора

Анализ движения денежных средств Термин «движение денежных средств» часто упоминается в сочетании с понятием «покупка с использованием заемных средств». Это – основа финансового анализа. Специалисты с Уолл-стрит могут быстро прикинуть качественный аспект

Из книги автора

Пример анализа движения денежных средств Компания Quaker Oats планирует приобрести за $100 000 дробильную машину для своего предприятия в Канзас-Сити. Всеобщее увлечение растительными волокнами резко повысило спрос на толокно, и завод уже не справляется. Купив машину, компания

Шаг 1. Настройка справочника Статьи ДДС

Для начала выведем данный справочник на панель действий Банк и касса раздела Справочники. Для этих целей в разделе Администрирование выберем команду Параметры учета:

Поскольку статьи ДДС являются субконто к счетам бух.учета 50,51,52, то выбираем команду Настройка плана счетов. В разделе Учет движения денежных средств на панели действий открываем ссылку По расчетным счетам:

Ставим галочку в поле По статьям движения денежных средств и нажимаем Записать и закрыть:

В разделе Справочники на панели навигации теперь отображается справочник Статьи движения денежных средств:

Шаг 2. Виды движения денежных средств в 1С 8.3

Теперь самое главное. Чтобы отчет по форме ОКУД 0710004 формировался в 1С 8.3 без ошибок, нужно правильно выбирать вид движения денежных средств, потому что именно этот реквизит настроен в соответствии с данным отчетом. Виды движения денежных средств предопределены в 1С 8.3, в то время как наименование статей денежных средств организация может определять самостоятельно:

Шаг 3. Учет движения денежных средств по статьям

Согласно ПБУ 23/11 денежные потоки предприятия разделяются на потоки от финансовых, инвестиционных и текущих операций. Создадим данные группы в справочнике Статьи движения денежных средств. Для этих целей, открыв справочник, нужно выбрать команду Создать группу:

Обратите внимание, что под строчкой Вид движения подсказка Наименование показателя формы Отчет о движении денежных средств бухгалтерской отчетности.

Открываем выпадающего список и выбираем нужную статью:

В поле Использовать по умолчанию в операциях, можно выбрать из выпадающего меню операцию, при отражении которой статья денежных средств будет подставляться автоматически:

Как отражаются статьи движения денежных средств в 1С 8.3 на примере

Рассмотрим пример. Оформим оплату поставщику документом списания денежных средств с расчетного счета. Программа 1С 8.3 автоматически подставила в поле Движение денежных средств статью с видом движения Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов:

Посмотрим, как в 1С 8.3 отразилась данная операция в оборотно-сальдовой ведомости счета 51, а также в карточке этого счета. В нашем случае карточка по счету 51 выглядят следующим образом:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51:

Чтобы в 1С 8.3 получить ОСВ в подобном виде, следует в настройках выбрать Группировку по статьям движения денежных средств:

Сформируем Отчет о движении денежных средств в 1С 8.3:

Видим, что общая сумма оплаты поставщикам отражена в отчете правильно. Причем отдельно выделен НДС, начисленный к возмещению при расчетах с поставщиками, что можно выяснить, выбрав расшифровку строки:

Таким образом, при корректном и внимательном заполнении справочника Статьи движения денежных средств, формирование соответствующего отчета в 1С 8.3 не потребует особых трудозатрат.

В статьях ДДС, которые не являются денежными потоками: получение в банке наличных, обмен валюты и т.д., вид движения не заполняется.

Как отразить статьи движения денежных средств в приходном и расходном кассовом ордере, какие могут возникать ошибки при проведении кассовых операций в 1С 8.2 (8.3) можно изучить в нашем видео уроке:

Поставьте вашу оценку этой статье:

Ведение учета в разрезе статей движения денежных средств необходимо в 1С 8.3 Бухгалтерия для корректного формирования ОДДС (отчет о движении денежных средств).

Данным отчетом пользуются руководители и акционеры для того, чтобы анализировать работу компании. Так же данный он является одной из форм годовой бухгалтерской отчетности (ОКУД 0710004) и сдается не позднее трех месяцев после окончания года.

Для того, чтобы настроить использование статей движения денежных средств в 1С 8.3 перейдите в меню «Администрирование» и выберите пункт « ».

В открывшейся форме нажмите на ссылку «Настройка плана счетов». Дальше выберите пункт «По расчетным счетам». В этом примере пункт называется «По расчетным счетам и статьям движения денежных средств» в связи с тем, что все настройки были установлены по умолчанию ранее.

Перед вами откроется форма настройки 1С для учета ДСС. Если по умолчанию не установлен флаг «По статьям движения денежных средств», установите его. В зависимости от настроек данный флаг моет быть установлен по умолчанию и изменение этой надстройки будет недоступно.

Нажмите на кнопку «Записать и закрыть» и можно перейти к настройке самих статей ДДС.

Ввод и пример заполнения списка статей ДДС

Сам список статей ДДС расположен в меню «Справочники».

В типовой поставке конфигурации 1С в справочнике для примера уже есть некоторый перечень статей ДДС. При необходимости добавления новых статей самое главное – корректно указать вид движения ДС. Дело в том, что он напрямую влияет на отчет о движении ДС.

Наименование можно указать произвольное. Так же данный справочник поддерживает группировку его элементов. Делать это не обязательно, но желательно для дальнейшего удобства в работе. Кроме того, группировка статей затрат позволяет получать итоги по разным видам деятельности в дальнейшем.

Если вам необходимо, чтобы при создании какого-либо документа прихода или расхода денежных средств по-умолчанию проставлялась конкретная статья, укажите в ее карточке операцию по умолчанию.

Нельзя установить сразу несколько статей затрат по умолчанию для одной и той же операции. Во избежание этого, при выборе те операции, у которых уже назначена основная статья, отображаться не будут.

В форме списка перечень статей затрат с видами операций отображаются при нажатии на гиперссылку «Основные статьи».

Использование справочника статей ДДС

При формировании отчета о ДДС в 1С 8.3, всегда сверяйте полученные суммы с оборотно-сальдовой ведомостью по 50 и 51 счетам. Если в оборотке сумма больше, значит, вы не проставили статью ДДС в каком-то документе. В противном случае вы могли указать статью ДДС там, где этого не требуется.

Суммы из документов, в которых не указана статья будут отображены в оборотно-сальдовой ведомости с пустой группировкой, поэтому найти их не трудно.

Если в справочнике статей ДДС вы их группируете, то в отчетах можно получить по ним итоги, изменив тип группировки у статьи.

В некоторых других конфигурациях 1С, например в ERP статьи ДДС необходимы для аналитики по управленческому учету.

Например, для определенной статьи устанавливается лимит расхода на конкретный месяц. Затем создается заявка на расходование ДС по этой статье. Так же они используются в платежном календаре.

Правильное ведение учета по статьям движения ДС не только позволяет сдавать бухгалтерскую отчетность в срок и без ошибок, но и помогает руководству анализировать деятельность предприятия более структурировано.