О том, что отечественный банковский сектор находится в состоянии перманентного кризиса – то в более, то в менее острой фазе – все, конечно, знают. О том, что от финансовых потерь в случае возникновения проблем у банка не застрахованы даже VIP-клиенты, тоже всем стоит помнить.
Российская банковская система в последние годы переживает болезненную трансформацию: идет «зачистка» рынка регулятором, консолидация его участников, а параллельно - настройка бизнес‑модели под кризисные условия и высокую ключевую ставку. Достаточен ли у системы запас прочности?
«На фоне сложной макроэкономической ситуации банковская система поддерживается в стабильном состоянии решительными политическими мерами властей, включая предоставление ликвидности, поддержку капитала и временные поблажки в сфере регулирования», - говорится в заявлении руководителей совместной миссии МВФ и ВБ.Также эксперты обсудили действия по укреплению банковской системы и повышению ее устойчивости к рискам. Речь идет о мерах, призванных облегчить улаживание вопросов, возникающих вокруг проблемных банков, улучшить контроль за качеством банковских активов, укрепить банковский капитал, передает ТАСС .
Отметим, аналитики международного рейтингового агентства Standard & Poor"s прогнозируют, что в 2016 году негативное воздействие на финансовое здоровье российских банков будут оказывать низкие цены на нефть и слабый рубль. Это финансовых учреждений.
В 2016 году негативное воздействие на финансовое здоровье российских банков будут оказывать низкие цены на нефть и слабый рубль. Это приведет к ухудшению качества активов финансовых учреждений, прогнозируют аналитики международного рейтингового агентства Standard & Poor"s.
По оценкам S&P, новые возможные потери по ссудам составят 3,5-4,5% от общего размера резервов банков. В ближайшие 3-5 лет российский банковский сектор станет более концентрированным, а число банков сократится.
«По этой причине мы не можем исключить возможность понижения рейтингов определенных российских банков в этом году, что отражено в наших негативных взглядах и помещении рейтингов 31 банка из 37 кредитуемых в список на пересмотр с возможным понижением», - приводит слова кредитного аналитика S&P Сергея Вороненко агентство «Прайм» .Отметим, эксперты международного рейтингового агентства Moody"s прогнозируют, что в 2016 году доля проблемных кредитов российских банков от общего объема выданных кредитов.
Российская банковская система устойчива и не нуждается в поддержке правительства. Такое мнение высказал министр экономического развития Алексей Улюкаев на правительственном часе в Госдуме.
«Не случайно в своих программах действий правительство сейчас не предполагает никаких мер для поддержки банковской системы, в отличие от прошлых периодов. Она находится в устойчивом состоянии и может обеспечить серьезный рост кредитования. Это и капитализация, и ликвидность», - сказал он.Глава Минэкономразвития подчеркнул, что население и бизнес доверяют банковской системе.
«Впервые в феврале мы перешли от ситуации структурного дефицита ликвидности к ситуации структурного избытка ликвидности для банковской сферы. Это говорит о том, что и население, и бизнес доверяют банковской системе, держат свои депозиты в ней, это позволяет создавать базу для устойчивого роста кредитного ресурса», - приводит его слова «Финмаркет» .
За январь-февраль 2016 года прибыль российских банков составила 83 млрд рублей. Об этом в кулуарах Российского экономического и финансового форума в Швейцарии сообщил зампред ЦБ РФ Михаил Сухов.
«Прибыль за январь-февраль составила 83 млрд рублей. Эта прибыль получена не только за счет нашего крупнейшего банка, но и банковский сектор (в целом) впервые за последнее время также является прибыльным. В декабре и в начале этого года прибыльность банков начала восстанавливаться. Я думаю, что в первом квартале прибыль превысит 100 млрд рублей. Что касается годовых прогнозов, делать их стоит аккуратно, но, я думаю, что цифра в 400 млрд рублей достаточно реальна», - сказал он.Михаил Сухов считает, что 2016 год будет непростым для российских банков. Но, по его словам, оснований для проблемных ситуаций нет, передает ТАСС .
Ранее Центробанк прогнозировал, что по итогам 2016 года чистая прибыль банковского сектора .
Отметим, за 2015 год прибыль российских банков сократилась втрое: кредитными организациями была получена прибыль против .
Российской банковской системе нужна конкуренция, а не новые госбанки. Такое мнение высказал глава Российского союза промышленников и предпринимателей Александр Шохин.
В начале февраля зампред ЦБ РФ Михаил Сухов заявлял, что регулятор .
Глава «Русала» Олег Дерипаска подверг критике политику Центробанка. По его мнению, в России надо развивать собственный долговой рынок и увеличивать число крупных банков.
«Нужно коренным образом изменить кредитно-денежную политику Центрального банка. Мы интуитивно понимаем, чего они хотят: после этой стабилизации придут иностранные инвестиции. Нет, мы в изоляции, никто не придет, когда нет роста, никто не придет заниматься бизнесом, который не приносит доход», - сказал он на Красноярском экономическом форуме.По словам бизнесмена, одним из основных направлений работы властей должно стать развитие долгового рынка. В первую очередь государству нужно развивать рынок субфедеральных облигаций, полагает он.
Также Олег Дерипаска заявил о необходимости увеличивать число кредитных организаций, в том числе и государственных.
«Посмотрите на количество экономических субъектов. После зачистки ЦБ частных банков вообще не осталось, осталось фактически два банка. Два банка не в состоянии потянуть такую большую страну. Количество субъектов должно быть отличным от двух, их должно быть 8-10... Если вложим опять в эти два банка, то получим ставки не 14%, а 20-25%», - приводит его слова «Интерфакс» .В октябре прошлого года глава «Русала» , а долговой рынок - кабальным.
Законопроект предлагает произвести в 2015-2016 годах компенсационные начисления на рублевые банковские вклады граждан РФ по договорам вкладов, действующих на 31 декабря 2014 года или прекративших действие в течение 2014 года.
«Начисления должны проводиться по аналогии со страховыми выплатами, так как, фактически, потери такого размера можно рассматривать как страховой случай», - уточняется в пояснительной записке к документу.
«Коэффициент компенсации рассчитывается индивидуально для каждого вклада и должен быть пропорционален изменению бивалютной корзины ЦБ РФ за период действия договора вклада, а также учитывать фактическое повышение цен», - говорится в документе.
Депутаты не стали принимать данный проект.
Напомним, в первой декаде февраля 2016 года максимальная ставка по рублевым вкладам топ-10 российских банков снизилась с 9,95% до 9,76%.
В первой декаде января 2016 года ставка , во второй декаде месяца ставка , а в третьей декаде - .
Отметим, в первой декаде января 2015 года максимальная ставка по вкладам в рублях . В течение года показатель снижался, и в ноябре 2015 года ставка .
В 2015 году собственники банков спасали их в основном за счет безвозмездной помощи, в противном случае прибыль банковского сектора сократилась бы не в три, а в четырнадцать раз. Об этом 17 февраля в ходе круглого стола на тему «Два взгляда на ситуацию в банковской сфере России» заявила вице-президент Газпромбанка, генеральный директор Аналитического кредитно-рейтингового агентства Екатерина Трофимова. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.
«Сегодня мы наблюдаем кризис той бизнес-модели, которая в российской банковской системе сложилась в последние десятилетия, - констатировала Трофимова. - Выбывание банков с рынка из-за финансовой несостоятельности будет продолжаться. Макроэкономические условия и принципиальность регулятора показывают нам, что тенденция в ближайшие годы вряд ли изменится. А банковская система сама по себе не сможет стать драйвером роста экономики».По ее словам, собственникам «надо принимать какие-то решения».
«Все издержки, которые можно было оптимизировать, уже оптимизированы, - продолжила представитель Газпромбанка. - Вариантов три - либо выходить из бизнеса окончательно, но при этом активы придется реализовывать (если их вообще кто-то возьмет) по значительно меньшим ценам, чем они ожидают. Либо продолжать «на разрыв аорты» оптимизировать издержки, но это скоро будет принимать анекдотичные формы. И третий путь - инвестиции, либо свои, либо, возможно, через слияния и поглощения».Согласно отчетности ЦБ, в 2015 году российские банки привлекли рекордный объем средств в качестве безвозмездной помощи от собственников - 156 млрд рублей, что более чем вдвое превышает показатель 2014 года (66 млрд рублей). При этом совокупная прибыль банковского сектора в 2015 году составила 192 млрд рублей против 589 млрд рублей годом ранее. То есть без учета безвозмездной помощи акционеров совокупная прибыль сектора составила бы всего 36 млрд рублей, что в 14 раз меньше, чем в 2014 году, отметила Екатерина Трофимова.
Доход от безвозмездно полученного имущества (финансовая помощь) - это способ поддержки банка, который не требует длительной процедуры согласования с Банком России. ЦБ имеет право запросить информацию об источниках этих денежных средств, однако это произойдет уже постфактум. И, в отличие от классической докапитализации, доли акционеров после оказания финансовой помощи не меняются.
«Но из общения с бенефициарами банков ясно, что они пока не приняли каких-то решений, - резюмировала вице-президент Газпромбанка. - Сидим и ждем, что нефть подорожает, или другое счастливое событие произойдет».
Отношение валютной позиции к совокупному капиталу банков на конец 2015 года составило 13%, и этот показатель становится угрожающим. Об этом 17 февраля в ходе круглого стола на тему «Два взгляда на ситуацию в банковской сфере России» заявила вице-президент Газпромбанка, генеральный директор Аналитического кредитно-рейтингового агентства Екатерина Трофимова. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.
«В целом банковской системе удается удерживать стабильность, - отметила Трофимова. - Дефицита ликвидности нет, объем фондирования от Центробанка падает. На него сегодня приходится 6,5% в пассивах банков - в два раза меньше, чем в 2014 году. Просрочка, правда, по всем сегментам продолжает расти, хотя темп роста и замедляется.Завкафедрой факультета финансов и банковского дела РАНХиГС, экс-зампред Центробанка РФ Константин Корищенко подчеркнул роль валютных средств в поддержании устойчивости системы.Но не могут не вызывать беспокойства валютные риски. Аппетит к валютным позициям у банков возрастает. По состоянию на 1 декабря 2015 года суммарные требования в иностранной валюте к банковской системе составляли 26,5 трлн. рублей. Отношение валютной позиции (превышения требований над обязательствами) к совокупному капиталу банков постоянно увеличивается. Тенденция явно негативная, и Центральный банк обращает на эту проблему внимание».
«Активы банков за прошлый год действительно увеличились по отношению к ВВП, - отметил он, - но основной прирост связан не с ростом традиционного денежного агрегата М2, а с валютной переоценкой. Если вы будете пытаться сопоставлять балансы банков за прошлый год и позапрошлый, то получите сильно искаженную картину, если все эти показатели не очистите от влияния курса валют».
Более трети россиян не ожидают в ближайшие годы масштабного банковского кризиса, но не исключают возможность банкротства одного или двух крупных банков. Об этом свидетельствуют результаты опроса, проведенного НАФИ в декабре 2015 года.
При этом около четверти россиян (27%) полагают, что ситуация будет относительно стабильна и банкротиться будут только отдельные мелкие и средние банки.
По мнению 18% респондентов, в ближайшие год-два возможно повторение кризисной ситуации 1998 года и одновременное банкротство ряда ведущих банков.
Напомним, в 2015 году Центробанк и передал на санацию 15 кредитных организаций. Потери банковской системы от отзывов лицензий . В текущем году лицензий лишились .
По словам главы ЦБ Эльвиры Набиуллиной, регулятор продолжит и избавляться от слабых игроков. По оценкам главы Сбербанка Германа Грефа, в 2016 году .
МВД России выявило международную группу, угрожавшую безопасности банковской системы РФ.
«В прошлом году управление «К» выявило международное преступное сообщество, поставившее под угрозу безопасность всей банковской системы РФ. На момент задержания злоумышленники готовили глобальную операцию по хищению денег практически из всех банков страны», - сказал глава управления «К» МВД России Алексей Мошков на «Инфофоруме-2016».Злоумышленники планировали атаки на процессинговые центры финучреждений, а также на мировые системы обмена межбанковскими финансовыми сообщениями.
Кроме прямых хакерских атак преступная группа занималась изготовлением скиммингового оборудования на банкоматы, создавала комплексы для получения контроля над банковскими терминалами, разрабатывала и распространяла компьютерные вирусы, передает ТАСС .
В декабре 2015 года первый заместитель председателя правления Сбербанка Лев Хасис заявил, что по итогам года потери России от киберпреступности . Гендиректор «Лаборатории Касперского» Евгений Касперский назвал тогда оценку Льва Хасиса консервативной.
Банк России не хочет возвращаться к системе 5-10 госбанков, заявил зампред ЦБ РФ Михаил Сухов.
«Я не думаю, что исходя из того, что происходит сейчас, исходя из того, что было сделано в начале 90-х годов, нужно говорить о том, чтобы вернуться и воссоздать структуру 5 или 10 госбанков. Нужно извлекать выгоды из всех ситуаций. Я думаю, что в конечном итоге конкуренция между банками разных форм собственности, государственных, иностранных и частных полезнее для экономики», - сказал он.В конце января бизнесмен Олег Дерипаска заявлял в кулуарах Давосского форума, что в банковской системе РФ отсутствует конкуренция и для ее развития следует создать еще несколько крупных банков, передает «Наш долг - обезопасить потребителей финансовых услуг. Нельзя допустить, чтобы мошенники, подрывающие доверие ко всей банковской системе, уходили от наказания и тем более продолжали вести свою деятельность под другим юридическим лицом. Всем очевидно, что привыкший к неправомерной практике банкир скорее скопирует ее в последующей работе, чем встанет на путь исправления». По мнению Николая Журавлева, даже при отсутствии факта умышленного банкротства сам незаконный вывод средств должен быть поводом для серьезной уголовной ответственности.
Банки - это специализированные кредитно-финансовые учреждения, принимающие денежные средства у вкладчиков и предоставляющие их заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли.
Основные функции банков:
1) мобилизация (концентрация) временно свободных денежных средств и их последующее распределение в форме кредита;
2) ведение денежных расчетов между экономическими субъектами;
3) превращение в капитал денежных сбережений населения и Денежных доходов субъектов экономики.
Банковская система - это совокупность действующих стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции. В банковскую систему входят специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений (расчетно-кассовые и клиринговые центры, фи по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными 1 магами банков, организаций, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами).
Сложившаяся банковская система имеет двухуровневую структуру:
1) верхний уровень - Центральный банк (ЦБ);
2) нижний уровень - коммерческие банки и кредитно-финансовые организации.
Банковская система РФ
По функциональному назначению и характеру осуществляемых операций различают банки эмиссионные, коммерческиеские, специализированные (инвестиционные, сберегатель: ипотечные и др.).
Особое место в банковской системе принадлежит центральным банкам.
Под эмиссионным банком подразумевают Центральный банк страны. Он принадлежит государству. Ему предоставлено монопольное право на эмиссию банкнот (выпуск денег и ценных бумаг), он осуществляет обмен валюты. Он действует через другие банки, предоставляет им кредит.
В большинстве стран центральный банк находится в собственности государства и подчиняется верховному органу государственной власти или правительству. Центральный (эмиссионный) банк руководит всей кредитно-валютной системой страны, обладает исключительным эмиссионным правом и хранит золотовалютные резервы государства, контролирует, регулирует деятельность коммерческих банков и хранит их временно свободные резервные средства.
Основу всей кредитной системы составляют коммерческие банки.
Коммерческие банки-это универсальные банки, занимающиеся непосредственным кредитованием всех субъектов экономики, в т.ч. предпринимательства. Они предоставляют ссуды, осуществляют весь набор банковских операций, участвуют в организации акционерных обществ распространением ценных бумаг.
Коммерческие банки возникали и развивались по мере индустриализации. Первые коммерческие банки появились в ХУ1П-Х1Х вв., их клиентами являлись преимущественно владельцы предприятий.
Основные функции коммерческих банков:
1) мобилизация временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и превращение их в капитал;
2) кредитование предприятий, государства, населения;
3) расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
В настоящее время коммерческие банки - это универсальные кредитные учреждения, основной целью деятельности которых является получение прибыли. Они имеют широкую сеть филиалов, отделений и представительств, разветвленную внутреннюю функциональную структуру управления (отделы и службы, осуществляющие непосредственно операционную деятельность банка, обслуживающие операционные звенья, а также администрацию, отвечающую за вопросы банковского менеджмента).
Деятельность коммерческих банков на протяжении всего периода их существования регулировалась специальным финансовым законодательством, что, с одной стороны, ограничивало сферу деятельности, с другой - повышало их конкурентоспособность сравнению с другими финансовыми институтами.
Специализированные банки выбирают для себя особые сферы деятельности. К ним относятся:
1) инвестиционные банки, занимающиеся финансированием и кредитованием капитальных вложений;
2) ипотечные банки, предоставляющие кредиты под залог не. движимости (земельных участков, домов, сооружений);
3) экспортно-импортные банки, осуществляющие кредитование внешней торговли;
4) сберегательные банки, концентрирующие сбережения населения и передающие их в распоряжение предпринимателей.
По территориальному признаку банки делятся на республиканские, региональные, межрегиональные, местные, национальные, международные.
По способности формирования уставного капитала банки делятся на акционерные и паевые.
По степени независимости банки разделяют на самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные (банки-агенты), филиальные.
По видам банковских операций различают:
1) депозитные банки - занимаются предоставлением депозитов и краткосрочных ссуд в непродолжительное время (3-6 месяцев);
2) инвестиционные банки - мобилизуют долгосрочный ссудный капитал и предоставляют его заемщикам в виде вложений в ценные бумаги; они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги;
3) ипотечные банки - специализированные банки, выдающие долгосрочные ссуды под залог недвижимости, аккумулирующие средства юридических и физических лиц путем выпуска ценных бумаг (акций и облигаций). Их особенность в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала, и использованием недвижимости и земли как залога при кредитовании. Неуплата задолженности в срок влечет за собой потерю недвижимости;
4) сберегательные банки, совершающие сберегательные и доверительные операции.
Кроме того, созданы крупные международные банки.
Банк международных расчетов (БМР) - межгосударственный банк, совмещающий проведение чисто коммерческих операций для центральных банков с ролью организатора и участника международного валютного содружества. Создан в 1930 г. В числе учредителей БМР - центральные банки Бельгии, Великобритании, Германии, Италии и Франции, а также Японии и США. В течение 2 лет после учреждения БМР на его акции подписались 19 банков стран Европы. К началу 1980-х гг. центральным банкам принадлежало 3/4 капиталов БМР.
БМР - преимущественно европейская организация, поддерживающая тесные связи с Федеральной резервной системой (ФРС) США.
Согласно уставу БМР:
1) способствует сотрудничеству между центральными банками и обеспечивает дополнительные благоприятные условия международных финансовых операций;
2) действует в качестве доверенного лица при осуществлении международных финансовых операций. Еще одна задача БМР - использование технического аппарата и опыта банка для различных международных финансовых соглашений.
Высшим органом БМР является собрание акционеров, созываемое ежегодно.
Международный валютный фонд (МВФ) - международная валютно-финансовая организация со статусом специализированного учреждения ООН, действующая с 1946 г. Россия - член МВФ с 1992 г. Штаб-квартира фонда - в Вашингтоне, отделения - в Париже и Женеве. Количество государств - членов МВФ-182.
Официальные цели МВФ:
1) способствовать процессу сбалансированного роста международной торговли;
2) содействовать сбалансированности обменных курсов валют
3) оказывать помощь в создании многосторонней системы расчетов по текущим операциям между государствами-членами, а также устанавливать валютные ограничения, препятствующие росту мировой торговли;
4) предоставлять государствам-членам финансовые ресурсы.
Международный банк реконструкции и развития (МБРР) - межгосударственный инвестиционный институт; одна из крупнейших международных финансовых организаций. Учрежден одновременно с МВФ. МБРР - специализированное финансовое учреждение ООН со штаб-квартирой в Вашингтоне (США). Функционирует с 1946 г. Количество стран - членов Банка - 180. Членами МБРР могут быть только страны, вступившие в МВФ.
Официальные цели МБРР - содействие и помощь в реконструкции и развитии экономики стран - членов Банка путем предоставления им долгосрочных кредитов и гарантий.
Банковская система России - совокупность национальных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Включает в себя два уровня - Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные организации.
Ключевое звено системы - Банк России. По действующему законодательству его уставный капитал и иное имущество составляет федеральная собственность, которой он владеет, пользуется и распоряжается. Однако государство отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства. Банк России - юридическое лицо, с той лишь особенностью, что оно не имеет устава и не регистрируется в налоговых органах. Банк России - некоммерческая организация, получение прибыли не является целью его деятельности. Прибыль после направления ее в резервы и фонды перечисляется в доход федерального бюджета. Источники получения прибыли - процентные доходы по кредитам и депозитам, доходы от операций с ценными бумагами и драгоценными металлами, полученные дивиденды по паям и акциям и др.
Основные цели деятельности Банка России:
1) защита и обеспечение устойчивости рубля, в т.ч. его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
2) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Банк России имеет право эмитировать наличные деньги, изымая их из обращения, принимая решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет. Разрабатывает и дает жизнь единой денежно-кредитной политике.
Основные инструменты и методы:
1) процентные ставки по операциям Банка России;
2) нормативные обязательства резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование банков;
5) валютное регулирование;
6) установление ориентиров роста денежной массы.
Непосредственно сам или через создаваемый при нем орган осуществляет банковское регулирование и надзор, главными целями которых являются поддержание стабильной банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Высшим органом Банка России является совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления его деятельности.
Что касается второго уровня банковской системы, т.е. кредитных организаций, то все они - коммерческие структуры со статусом юридического лица. Основным мотивом их деятельности является получение прибыли. На осуществление кредитных операций они должны получать специальное разрешение (лицензию) Банка России.
Кредитные организации образуются на основе различных форм собственности - частной, государственной, муниципальной, собственности общественных объединений и т.п.
Подобные документы
Центральный Банк РФ. Принципы деятельности коммерческого банка. Формы организации страховых компаний. Создание и развитие пенсионных фондов. Внебанковские кредитно-финансовые институты. Инвестиционные компании. Перспективы развития кредитной системы РФ.
курсовая работа, добавлен 29.09.2011
Признаки коммерческого банка, который имеет исключительное право осуществлять банковские операции. Классификации коммерческих банков по форме собственности, по способу формирования уставного капитала. Инвестиционные, пенсионные фонды, страховые компании.
контрольная работа, добавлен 03.10.2013
Банк как учреждение, торговое, кредитное предприятие, как агент биржи. Банковская система России в цифрах. Составляющие банковской системы. Эмиссионные, неэмиссионные, коммерческие (универсальные), специализированные банки. Техническое обеспечение.
курсовая работа, добавлен 17.09.2008
Финансовые институты Швейцарии и репутация швейцарских банков. Структура банковской системы Швейцарии, ее особенности и специфика. Банкирские дома и небанковские финансовые посредники. Швейцарский национальный банк и его финансовая характеристика.
доклад, добавлен 14.05.2014
Структура банковской cистемы РФ, функции отдельных компонентов. Россия и Китай: анализ реформ. Анализ показателей и критериев динамики развития банковской системы на современном этапе. Кредитно-финансовые институты, действующие на рынке ссудных капиталов.
дипломная работа, добавлен 06.11.2013
Структура банковской системы. Совокупность связей и отношений по поводу аккумуляции и распределения временно свободных денежных средств, возникающих между экономическими институтами, бизнес-сектором и государством. Небанковские кредитные институты.
лекция, добавлен 19.04.2017
Банки - главные финансовые посредники в рыночной экономике. Цели и задачи банковской системы. Роль банков как органа управления экономикой. Роль в снижении инфляции, в реформе государственной собственности. Участие в операциях на фондовом рынке.
статья, добавлен 10.02.2019
Банки как финансовые институты для денежного оборота и часть экономической системы любой страны. Теоретические аспекты определения сущности банковской системы. Этапы становления и развития банковской системы России, основные направления совершенствования.
курсовая работа, добавлен 01.06.2014
Основные цели и задачи банковской системы страны. Типы ее построения на основе взаимодействия с низовыми звеньями и коммерческими банками. Методы государственного регулирования банковской деятельности. Традиционные услуги финансовых учреждений России.
реферат, добавлен 24.02.2016
Принципы деятельности, правовой статус и полномочия Банка Кыргызстана. Основные принципы разделения кредитных учреждений на банки и небанковские кредитно-финансовые институты. Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительства.
Министерство образования и науки РФКОНТРОЛЬНАЯ РАБОТАпо дисциплине «Финансы и кредит»на тему: «Коммерческие банки: их структура и функции»Выполнил:Специальность:Научный руководитель:«_____" ____________2007 г.2007СодержаниеВведение. …3I. Природа и сущность коммерческих банков. …4II. Организационные и правовые...
Коммерческие банки, их структуры и функции (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
- Министерство образования и науки РФ
- КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
- по дисциплине «Финансы и кредит»
- на тему: «Коммерческие банки: их структура и функции»
- Выполнил:
- Специальность:
- Научный руководитель:
- «_____"____________2007 г.
- Содержание
- Введение. …3
- I. Природа и сущность коммерческих банков. …4
- II. Организационные и правовые основы банковской деятельности.6
- III. Роль и место банковской системы в экономике. …10
- IV. Система страхования вкладов. …12
- Заключение. …16
- Список литературы. …18
- Введение.
- В настоящее время изменяется деятельность банков: расширяются функции существующих и создаются новые финансово-кредитные институты, повышаются самостоятельность банков и их роль в экономике страны, совершенствуется система внутрибанковского и межбанковского обслуживания, осуществляется разграничение сфер деятельности и функций финансово-кредитных и банковских учреждений и т. д. Банковская деятельность выступает как система, способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, она становится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всех сферах и катализатором научно-технического прогресса. В то же время, несмотря на активное внедрение рыночных отношений, ещё недостаточно разработаны многие теоретические вопросы: микроэкономическая организация банка как подсистема банковской деятельности, банковские инновации в производственном процессе, концепция построения банковских информационных технологий, вопросы управления банком, управление активами и пассивами и т. д.
- Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т. д. Вследствие этого банки могут оказывать значительное влияние на приток денежных средств в бюджет и курс национальной валюты. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объёма денежной массы в определённых пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц. Однако банки и другие кредитно-финансовые учреждения обязаны располагать денежными средствами и поддерживать высокую пропорцию между собственным капиталом и активами .
- I. Природа и сущность коммерческих банков .
- Банки — неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связанна с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредствуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки — это атрибут не отдельно взятого региона, или какой либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
- В современной литературе нет единого мнения относительно понятия и сущности банка.
- Так, в ст. 1 ФЗ „О банках и банковской деятельности в РСФСР“ № 395−1 от 02.12.90 г. , он определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц .
- А.А. Демин считает, что „фирма (промышленная, банковская) — консервативный институт, организационная основа любой экономики. Она ядро микроэкономики“ . Ю. А. Цацерева, считает, что „фирма — это юридически самостоятельная форма существования бизнеса, соответствующим образом зарегистрированная предпринимательская единица, обладающая коммерческой самостоятельностью“, которых „в развитой рыночной экономике существует огромное разнообразие“ , к числу последних относит и банковские. Ю. А. Львов уточняет, что по-своему хозяйственному статусу коммерческие банки — это частные корпорации акционерного типа. Основной целью их деятельности является извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого банка служит оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов — займов, кредитов, ценных бумаг», и подчёркивает, что «коммерческие банки привлекают финансовые средства от собственного имени на предоставление займов и кредитов и приобретение ценных бумаг» .
- Таким образом, учитывая важную роль банков в развитии экономики, выполнение ими большого числа операции, даже простое перечисление которых может дать представление об их многосторонней деятельности, более предпочтительной представляется их характеристика как предприятия. Данный подход уже принят в мировой практике. Достаточно широкое признание получило понятие «банковская промышленность», подчёркивающее производительный характер банковской деятельности .
- Следовательно, банк можно рассматривать как особый вид предприятий, но в кредитно-банковской сфере.
- Банковский процесс, прежде всего — предпринимательский процесс, ибо предпринимательство как процесс создания нового, обладающего ценностью, предполагает принятие на себя финансовой, моральной и социальной ответственности и получение в результате денежного дохода и личного удовлетворения достигнутым. Обе эти составляющие присущи и банковскому делу. Если собственно процесс предпринимательства состоит из четырёх чётко выраженных стадий: поиск новой идеи и её оценка, составление бизнес-плана, поиск необходимых ресурсов и управление созданным предприятием, то они свойственны и предпринимательству в банковском деле, как системообразующие факторы определения этого предприятия в качестве основного звена национальной экономики и самостоятельного хозяйствующего субъекта — кооперация, основанная на внутреннем разделении труда, а также реализация функции индивидуального воспроизводства и обособление кругооборота ресурсов. Следовательно, определение предприятия как экономической единицы, использующей факторы процесса производства для изготовления продукции с целью её продажи, стремящейся к максимизации прибыли, самостоятельно принимающей решения, полностью применимо к банку.
- Банк можно считать особым видом предприятия, производящего финансово-кредитные услуги, платёжные средства для наличного и безналичного оборотов, услуги по коммуникации денег и платежей, а также различные виды трасформационной деятельности.
- Необходимо обратить внимание на двойственность природы коммерческого банка, определяемую исходя из фундаментальных законов диалектики. Двойственность эта заключается в том, что, с одной стороны, банк — финансовый посредник, аккумулирующей денежные ресурсы и предлагающий их в ссуды, а с другой — предприятие, способное создать платёжные средства . В этой двойственности — вся природа коммерческого банка как участника воспроизводственного процесса. Анализ данного процесса, осуществляемый Шумпетером, показал, что «банкир является не столько — и не в первую очередь — посредником в торговле товаром, сколько производителем этого товара» .
- II . Организационные и правовые основы банковской деятельности .
- Банк, как любое другое предприятие, имеет определённый аппарат управления, структура которого обусловлена характером банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управления содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых производством отдельного продукта. У банка, как и у любого другого предприятия, есть свои дирекции, руководящие и исполнительные подразделения, бухгалтерия, кадровая служба и пр.
- Существует множество типов банков. Однако независимо от выполняемых ими операций, правовой формы организации и деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имея обязательный для всех их набор определённых блоков управления : совет банка, правление, общие вопросы управления, коммерческая деятельность, финансы, автоматизация, администрация.
- В совет банка, как правило, входят его учредители. Их число может быть самым разнообразным: от одного? двух до нескольких десятков. В чистом виде есть и частные банки, где учредителями выступают отдельные частные лица. Преимущественной формой собственности на банки в мировой практике является акционерная форма, когда как учредителями, так и акционерами являются юридические и физические лица разных форм собственности. Совет банка утверждает годовой отчёт банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.
- Правление (совет директоров) банка отвечает за общее руководство банком, утверждает стратегические направления деятельности. В его состав входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий), его заместители, руководители важнейших подразделений. Правление состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. В него могут входить (или возглавлять его) также лица, владеющие полностью или частично данным кредитным учреждением.
- В блок общих вопросов управления входит организация планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии, службы безопасности и юридическая. Назначение данного блока состоит в том, чтобы способствовать целенаправленному развитию, выполнению стоящих задач, регулировать доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнение требований Банка России по основным направлениям деятельности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и др.).
- Коммерческая деятельность охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции). Сюда входит всё, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Это центральное звено, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят кредитное и операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.
- В качестве самостоятельного звена аппарата управления может выступать управление по валютным операциям. Статистика свидетельствует о том, что в составе далеко не всех российских коммерческих банков есть валютный отдел. Это связанно с тем, что 43% всех российских коммерческих банков на 1 января 1999 г. имели право на осуществление операций в иностранной валюте.
- Финансовый блок призван обеспечить учёт внутрибанковских расходов, учёт собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В него входят: бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчётов и корреспондентских отношений, касса. В некоторых случаях к данному блоку относят и отдел инкассации у тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.
- Блок автоматизации также является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки (кредитование, расчёты и прочие операции), которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин. Данный блок относится к техническим, занимающимся электронной обработкой данных.
- В состав административного блока входит, прежде всего, отдел кадров (управление персоналом) банка, который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов, желающих работать в банке на определённых должностях, повышение квалификации работников кредитного учреждения, приём, продвижение по службе и увольнение персонала. В него включены также секретариат, канцелярия, а также хозяйственные подразделения, обслуживающие здания банка, его хозяйственные и социальные потребности, и др.
- В структуре современных коммерческих банков, помимо управлений и отделов, функционируют также ревизионная комиссия и различные комитеты, в том числе кредитный.
- Разумеется, данная схема не может быть всеобщим эталоном, однако она даёт представление о том, как может быть организован банк с позиции его структуры.
- Современные представления о сущности банка, характере его деятельности и роли в экономике во многом определяют содержание и структуру банковского законодательства — совокупности законодательных актов и отдельных нормативно-правовых представлений, взаимодействующих между собой и регламентирующих общественные отношения в сфере банковской деятельности.
- Следует различать банковское законодательство и источники банковского права, систему его форм, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе построения, функционирования и развития банковской системы России, в частности, в процессе регулирования банковской деятельности со стороны ЦБ РФ и других органов государственной власти .
- Согласно ч. 2 ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности в РСФСР» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Р Ф, настоящим Федеральным законом, ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 27.06.02 г. , а также другими федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ.
- Конституция РФ содержит нормы, имеющие основополагающее значение для функционирования российской банковской системы. Так, ст. 8 гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции и свободу экономической деятельности. Среди конституционных норм, непосредственно касающихся банковской деятельности, следует указать на п. «ж» ст. 71, в соответствии с которым в ведении Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое; валютное; кредитное и таможенное регулирование; денежная эмиссия; основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки. Кроме перечисленных норм, требующих принятия специальных отраслевых законов, есть нормы, не нуждающиеся в принятии специальных законов, а обладающие прямым действием. Например, в соответствии со ст. 75 денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ. Введение и эмиссия других денег в России не допускается .
- Нормативная база способствует стабильности функционирования банковской системы, реализации защиты интересов вкладчиков, а также интересов самих организаций, их участников и акционеров.
- III. Р оль и место банковской системы в экономике.
- Понятие «банковская система»? одно из ключевых в изучении как банковского дела, так и экономической науки в целом, поскольку коммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом.
- Первая взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчётов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчёты через: расчётную сеть Банка России; банки корреспонденты, расчёты через которые производятся на основании заключённых между ними договоров; банки, уполномоченные на ведение определённого вида счетов и осуществление платежей; клиринговые центры — небанковские кредитные организации, проводящие расчётные операции.
- Вторая заключается в заимствованиях на рынке межбанковских кредитов.
- В обоих случаях невыполненные обязательства одним из банков приводят к трудностям функционирования связанных с ним прямо и опосредственно других банков, т. е. к возникновению так называемого «эффекта домино» .
- Таким образом, в современных условиях банки представляют собой не просто случайный набор финансово-кредитных институтов, а действительно банковскую систему, т. е. множество элементов с отношениями и связями, образующими единое целое. Основными свойствами банковской системы, как и всех систем в целом, являются: иерархичность построения; наличие отношений и связей, системообразующих, обеспечивающих свойство целостности; упорядоченность её элементов, отношений и связей; взаимодействие со средой, в процессе проявляет и создаёт свои свойства; наличие процессов управления.
- В мировой банковской практике принято различать одно-, двух- и трёхуровневые банковские системы. Одноуровневые существуют в странах с командно-административной экономикой, где банковское дело подпадает под государственную монополию и вся банковская система представлена центральным банком. Самым распространённым типом банковской системы является двухуровневая система, в состав которой принято включать центральный банк, коммерческие банки и специальные небанковские кредитно-финансовые учреждения.
- Стратегическим направлением развития национальной банковской системы России является геополитическая направленность её движения в мировое банковское сообщество, Для России решение о вступлении во Всемирную организацию (ВТО), сближение с ЕС предопределили необходимость дальнейшей либерализации национальных финансовых рынков, перехода российских банков на международные стандарты финансовой отчётности (МСФО), активного взаимодействия с международными финансово-кредитными организациями по широкому кругу вопросов, включая проблему урегулирования внешнего долга, утечки капитала, предотвращение несанкционированного вывоза капитала за рубеж, легализации денежных средств, полученных незаконным путём. Важная роль в решении перечисленных выше и многих других вопросов принадлежит банкам, несущим на себе бремя выполнения функции не только финансовых посредников, но и социально-экономических институтов .
- IV . Система страхования вклад ов .
- В третьем квартале 2004 года первые банки были приняты в систему страхования вкладов. Событие это было вполне ожидаемым и особенного ажиотажа на рынке не вызвало. Тем более что ЦБ начал принимать банки в систему страхования вкладов внешне бессистемно. В результате к концу октября 2004 года Агентство по страхованию вкладов (АСВ) приняло под опеку 178 банков. Среди них и Банк Москвы, занимающий третье место по привлечённым деньгам населения, и банк «Майинский», ни копейки не взявший у вкладчиков.
- Если судить по общим показателям, то ЦБ явно руководствовался не только временем подачи заявления, но и соображениями осторожности. 178 банков — это 14% российских банков. При этом на них приходится 12% общих обязательств банковской системы, а вкладов и того меньше 9%. Одновременно бюджетных средств в застрахованных банках лежит почти четверть от всех размещённых в российских банках — 23%. Активы банков, попавших в систему страхования, распределены также достаточно консервативно — на них приходится 12% кредитов банковской системы и 8% ценных бумаг.
- Если бы банки, только что принятые в систему страхования, начали задерживать платежи и банкротиться, был бы конфуз. Дело даже не в том, что в фонд АСВ пока ещё не очень много денег — 3,8 млрд. рублей; на данный момент в системе страхования семь банков, вклады в которых превышают эту сумму. Дело в доверии к самой системе и критериям отбора банков.
- Сейчас всё вообще сильно запутанно, ЦБ заявляет, что банки, ещё не принятые в систему ничуть не менее надёжны, чем те, что уже принятые. А последние не должны упирать на свою исключительность, привлекая вкладчиков. При этом государство обещает вернуть по 100 тыс. рублей вкладчикам даже самых ненадёжных банков. Как в таких условиях вкладчику выбирать банк?
- Если вклад меньше 100 тыс. рублей, то надёжность банка не так уж важна. Но если вклад больше, то тут надо смотреть, сколько ликвидных активов у банка. Наибольшие шансы у вкладчиков получить деньги из фонда обязательного резервирования (ФОР). По состоянию на 1 октября у 94 банков ФОР покрывал вклады на 100%. Более того, у 27 банков ФОР больше вкладов на 1000%. Безусловным лидером по этому показателю являются банки «Охотный ряд» (699 300%), Интерхимбанк (165 690%) и «Стар Альянс» (71 300%).
- Интересно, что объём выданных потребительских кредитов вырос практически на столько же, на сколько упал объём выданных кредитов в целом: на 69 млрд. рублей. Лидеры при этом не поменялись, Сбербанк всё ещё впереди — прирост потребительских кредитов, выданных этим банком, составил 41 млрд. рублей. Стоит отметить, что это больше, чем у трёх следующих за ним банков — «Русского стандарта», ХКФ-банка и Райффайзенбанка Австрии — вместе взятых. При этом у 12 российских банков потребительские кредиты составляют 100% всех выданных кредитов. А больше половины кредитов выдали населению более 125 российских банков.
- В число самых прибыльных банков вошли Ситибанк и Райффайзенбанк (таблица 1), а ушли МДМ-банк и банк «Северо-Восточный альянс». У Райффайзенбанка прибыль выросла более чем в два раза, у Ситибанка и того больше — почти в семь раз. При этом ни у МДМ-банка, ни у банка «Северо-Восточный альянс» прибыль не упала, просто росла она заметно медленнее. Выбивается из общей картины толькоРосьанк, также попавший в десятку самых прибыльных. Его прибыль по сравнению с предыдущим кварталом выросла в четыре раза. По словам представителя банка, это результат промежуточный. «В текущей деятельности банка бывают подобные всплески, — заявил он. — Показательными будут результаты года».
- Убытки банка «Траст» выросли в шесть раз, что позволило ему прочно обосноваться на первом месте по этому показателю (таблица 2), в то время как по результатам второго квартала он занимал лишь третье. Правда, впервые на первое место по убыткам он вышел по результатам августа, когда они составили 387,3 млн. рублей. По итогам квартала они выросли до 477 млн. рублей. Причина таких изменений в банке, исторически близкому ЮКОСу, вероятно, объяснять не надо. Тем не менее, стоит отметить, что половина из первой десятки самых убыточных банков по результатам второго квартала были прибыльными. А из первой десятки по убыткам по результатам второго квартала половина стали прибыльными в третьем. Следовательно, переоценивать эти промежуточные результаты не стоит .
- Таблица 1.
- Самые прибыльные банки России.
- Таблица 2.
- Самые убыточные банки России.
- Заключение .
- Из данной работы можно сделать следующие выводы:
- 1) Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики.
- 2) Банки — неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связанна с потребностями воспроизводства.
- 3) Банки — это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
- 4) Банк можно рассматривать как особый вид предприятий, но в кредитно-банковской сфере.
- 5) Коммерческие банки имеют двойственную природу. Она заключается в том, что, с одной стороны, банк — финансовый посредник, аккумулирующий денежные ресурсы и предлагающий их в ссуды, а с другой — предприятие, способное создавать денежные средства.
- 6) Банк, как любое другое предприятие, имеет определённый аппарат управления, структура которого обусловлена характером банковской деятельности.
- 7) У банка есть свои дирекция, руководящие и исполнительные подразделения, бухгалтерия, кадровая служба и пр.
- 8) Каждый банк состоит из определённых блоков управления: совет банка, правление, общие вопросы управления, коммерческая деятельность, финансы, автоматизация, администрация.
- 9) «Банковская система» — одно из ключевых в изучении банковского дела, так и экономической науки в целом, поскольку коммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи друг с другом.
- 10) Основными свойствами банковской системы, как и всех систем в целом, являются: иерархичность построения; наличие отношений и связей, системообразующих, обеспечивающих свойство целостности; упорядоченность её элементов, отношений и связей; взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создаёт свои свойства; наличие процессов управления.
- Список литературы
- 1. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (с послед. изм.).
- 2. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» № 17 от 03.02.96 г. (с изм. и доп.).
- 3. Банки и банковское дело /Под ред. И. Т. Балабанова. СПб., 2001.
- 4. Банковская энциклопедия /Под ред. С. И. Лукаш, Л. А. Малютиной. Днепропетровск, 1994.
- 5. Банковское право РФ. Общая часть: Учебник /Под ред. Б. Н. Топорнина. М., 1999.
- 6. Буйлов М. От кредита до заката // Деньги. 2004. № 46.
- 7. Геращенко В. В. О денежно-кредитной политике и ходе реструктуризации банковской системы // Деньги и кредит. 2000. № 6.
- 8. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие /Под ред. проф., д.э.н. А. В. Калтырина. — Ростов н/Д: «Феникс», 2004.
- 9. Калтырин А. В. Проблемы и перспективы развития банковской системы. Ростов н/Д, 2000.
- 10. Львов А. Ю. Основы экономики и организации бизнеса. СПб., 1992.
- 11. Панова Г. С. Российские банки в зеркале мировых тенденций //Оперативное управление, стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2003. № 1.
- 12. Цыцерева А. Ю. Современные фирмы в развитой рыночной экономике: виды, формы, основные показатели деятельности // Вестник СПб. Сер. Экономика. 1992. № 19.
Название банка | |||||
капитал (%) | активы (%) |
||||
Сбербанк России | |||||
Газпромбанк | |||||
Внешторгбанк | |||||
Руссий стандарт | |||||
Ситибанк | |||||
Банк Москвы | |||||
Промышленно-Строительный Банк | С-Петербург | ||||
Международный Московский Банк | |||||
Райффайзенбанк Австрия | |||||
Международный Промышленный | |||||
Альфа-Банк | |||||
Название банка | |||||
(тыс. руб.) | капитал (%) | активы (%) |
|||
Банк Сосьете Женераль Восток | |||||
Первомайский | |||||
Славянский Кредит | |||||
Красноярск | |||||
Национальный | |||||
Русско-Германский | |||||
Торговый Банк АО | |||||
Банк Китая (Элос) | |||||
Большая Волга | |||||
Профбанк | |||||
Пресня-Банк | |||||
Коммерческий Банк Индии | |||||
